IKZE

IKZE (indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego) powstały w styczniu 2012r. jako kolejny element III filaru systemu emerytalnego (obok indywidualnych kont emerytalnych oraz pracowniczych programów emerytalnych). Oferują możliwość dodatkowego oszczędzania na prywatną emeryturę połączonego z ulgą podatkową oraz zachętą podatkową.

Podstawa prawna

IKZE (oraz IKE) reguluje ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Rodzaje IKZE

Indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego mogą mieć jedną z następujących form  (do indywidualnego wyboru przez każdego oszczędzającego):

1. depozyty bankowe (w bankach komercyjnych oraz spółdzielczych)
2. rejestr funduszy inwestycyjnych (w towarzystwach funduszy inwestycyjnych)
3. giełdowe papiery wartościowe (w biurach maklerskich)
4. inwestycyjne ubezpieczenie na życie (w zakładach ubezpieczeń)
5. dobrowolne fundusze emerytalne (w powszechnych towarzystwach emerytalnych)

Decyzja o tym, w jakiej formie utrzymywać oszczędności na IKZE jest kluczowa. Zależy od niej między innymi, jakimi kosztami będą obarczone, na jakie ryzyka będą wystawione oraz na jakie stopy zwrotu właściciel rachunku będzie mógł realistycznie liczyć w krótkim i długim okresie. Więcej w tym praktycznym przewodniku.

Mogę polecić również IKZE Plus w NN TFI (wcześniej ING TFI), gdzie prowadzę swoje IKE.

Kluczowe zalety

W konstrukcję prawną IKZE wbudowane są dwie ulgi / zachęty podatkowe. Pierwsza z nich to możliwość odpisania rocznej składki na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego od dochodu – w praktyce pomniejsza więc to podstawę opodatkowania (podatkiem PIT z bieżącej pracy). Czy jest ktoś, kto nie lubi płacić niższych podatków?

W poprzednich artykułach przedstawiłem w szczegółach, jak działa odpis podatkowy przypisany do IKZE, kiedy będzie się opłacać, kiedy nie będzie się opłacać i jak z niego skorzystać.

Druga zachęta podatkowa polega na tym, że oszczędności zgromadzone na IKZE nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od dochodów kapitałowych (tzw. podatek Belki). Podobną tarczę podatkową dla naszych oszczędności zapewnia IKE (chociaż to konto nie pozwala na odpis rocznej składki od dochodu z pracy). W tych artykułach przedstawiłem, jak działa tarcza podatkowa chroniąca przed podatkiem Belki i ile jest w długim terminie warta.

Możliwość przenoszenia pieniędzy między instytucjami

Inną unikalną cechą indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego jest możliwość przenoszenia oszczędności między dostawcami (np. z zakładu ubezpieczeń do banku) z zachowaniem ciągłości oraz tarczy podatkowej, a także (po 12 miesiącach od podpisania umowy) bez kosztów. W ubiegłym roku opisałem na własnym przykładzie, jak wygląda proces przenoszenia IKE, który niewiele różni się od przenoszenia IKZE.

Rynek umów IKZE

Nie każda instytucja finansowa ma w swojej ofercie indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego. Korzyści podatkowych związanych z IZKE nie da się osiągnąć na istniejących lokatach, polisach inwestycyjnych czy jednostek funduszy inwestycyjnych. To osobny produkt i osobna umowa, którą musimy podpisać z jednym z dostawców wymienionych powyżej.

Osobiście prowadzę IKZE od 2012 roku na rachunku inwestycyjnym DM BDM. Pod koniec 2018 podsumowałem wyniki tej inwestycji.

Stworzyłem też kompleksowy ranking IKZE dostępnych w różnych instytucjach finansowych w 2017.

Mogę polecić również IKZE Plus w NN TFI (wcześniej ING TFI), gdzie prowadzę swoje IKE.

Limit wpłat

Maksymalna składka na IKZE była w 2012 i 2013 uzależniona od naszych rocznych zarobków brutto, od których odprowadziliśmy tzw. składkę na ZUS. Od 2014 roku jest taka sama dla wszystkich i wynosi 120% średniego prognozowanego wynagrodzenia w Polsce.

Limit wpłat na IKZE w 2018 roku wynosi 5 331,60zł.

Czym IKZE nie jest

W przeszłości napisałem dwa artykuły o tym, czym IKZE na pewno nie jest (pierwszy i drugi), które - przewrotnie - mogą pomóc zrozumieć, czym IKZE tak naprawdę jest.

Jednym z polecanych przeze mnie dostawców IKZE w formie funduszy inwestycyjnych jest NN TFI (wcześniej ING TFI). Prowadzę w tym towarzystwie swoje IKE.

Tutaj wszystkie artykuły poświęcone indywidualnym kontom zabezpieczenia emerytalnego na Moja Przyszła Emerytura. Tutaj wszystko o trzecim filarze.