Czytelnik Radek: “Czy jeśli przeniosę oszczędności na IKE z banku do TFI zapłacę podatek Belki”?

Dostałem jakiś czas temu takie pytanie:

„Przyglądam się możliwościom przeniesienia swojego IKE z banku do jakichś funduszy inwestycyjnych.

Oszczędzam już cztery lata i oprócz wpłat na konto kilka razy wpłynęły odsetki. Oczywiście bez podatku Belki.

Czy jeśli przeniosę swoje oszczędności do funduszy czy gdziekolwiek indziej, będę musiał przy tej operacji zapłacić ten podatek?”

Niedawno dostałem też podobne pytanie o podatek Belki przy okazji przeniesienia IKZE z jednej instytucji finansowej do drugiej.

W tym artykule odpowiadam na oba pytania. Odpowiedź jest mega prosta 🙂

TLDR (artykuł w jednym zdaniu)

Wypłata transferowa z IKE lub IKZE u jednego dostawcy (np. banku) na IKE lub IKZE u innego dostawcy (np. TFI) jest zwolniona z podatku dochodowego.

Na jakiej podstawie?

Wszystko znajdziemy w rozdziale 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (źródło).

„Wolne od podatku dochodowego są (...):

58a) dochody z tytułu oszczędzania na indywidualnym koncie emerytalnym, w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych, uzyskane w związku z:

(…) c) wypłatą transferową

58b) wypłaty transferowe środków zgromadzonych przez oszczędzającego na indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego:

a) pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego”

Krótko mówiąc, nie zapłacisz podatku Belki, jeśli:

• przenosisz oszczędności z IKE w jednej instytucji finansowej do innej instytucji finansowej
• przenosisz oszczędności z IKZE w jednej instytucji finansowej do innej instytucji finansowej

Wypłata transferowa z IKE lub IKZE nie wywołuje obowiązku podatkowego.

Nie ma znaczenia, skąd dokąd przenosisz oszczędności.

Może być to z IKE w jednym banku na IKE w innym banku czy z jednego TFI do innego TFI, ale też z banku do TFI, z TFI do banku, z TFI do ubezpieczyciela i tak dalej.

Każda kombinacja jest zwolniona z podatku, jeśli pozostajesz w obrębie indywidualnego konta emerytalnego lub w obrębie indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego.

Niemożliwe: z IKE na IKZE i vice versa

To ważne – możesz bez podatku przenieść oszczędności z IKE w jednej instytucji finansowej na IKE w innej instytucji finansowej. Możesz przenieść oszczędności z IKZE w jednej instytucji finansowej na IKZE w innej instytucji finansowej.

Ale nie możesz zrobić wypłaty transferowej z IKE na IKZE.

Ani z IKZE na IKE.

Musisz pozostać w obrębie jednego z tych kont emerytalnych, żeby korzystać z ochrony przed podatkiem Belki.

Moje doświadczenia

Od 2012 już dwa razy przenosiłem oszczędności między dostawcami IKE. Przeszedłem dwie wypłaty transferowe. Każdą opisałem w szczegółach:

• z IKE Obligacje na IKE w TFI Legg Mason
• z IKE w TFI Legg Mason na IKE Plus w TFI NN (które wciąż posiadam i polecam)

Potwierdzam: przy okazji wypłaty transferowej nie było podatku Belki.

W obu przypadkach miałem dochody, które poza IKE wymagałyby zapłaty podatku Belki. Przez to, że oszczędności pozostawały w „systemie IKE”, nie zapłaciłem ani grosza podatku dochodowego przy tych operacjach.

Jeśli chodzi o IKZE, nie mam doświadczeń z pierwszej ręki. Od 2012 prowadzę IKZE w tej samej instytucji finansowej (więcej).

Moje decyzje i wyniki

Osobiście zdecydowałem się na prowadzenie IKE poza systemem bankowym, w formie rejestru funduszy inwestycyjnych, na IKE Plus w NN TFI (wcześniej ING TFI). Pisałem w szczegółach o motywach tej decyzji i najważniejszych parametrach umowy.  Rozliczyłem jej wyniki do 2017 (zapraszam).

IKE i IKZE Plus można założyć przez internet.

Z kolei swoje IKZE prowadzę od 2012 w formie rachunku maklerskiego – niedawno rozliczyłem swoje wyniki do 2017.

IKZE można również założyć w NN TFI w formie funduszy inwestycyjnych, gdzie od 2014 prowadzę swoje indywidualne konto emerytalne (IKE).

Na zakończenie

Tutaj wszystkie artykuły o trzecim filarze, IKE oraz IKZE.

Warto również przejrzeć inne narzędzia wspomagające oszczędzanie i inwestowanie.